In diesem Kapitel stellen wir kurz die Buchhaltungsschnittstelle vor, welche Buchungen exportiert werden können und wie die Kontierung dieser Buchungen funktioniert. Diese Informationen sind zur Abklärung mit Ihrem Steuerberater / Buchhalter gedacht.
Sollte Sie hier Fragen haben, oder weitere Geschäftsvorfälle exportiert werden müssen, sprechen Sie uns bitte an.
Kontenrahmen
Es ist im System möglich, einen Kontenrahmen zu hinterlegen. In diesem müssen die folgenden Konten hinterlegt sein:
- Erlöskonto zu 19% (voller Satz), 7% (reduzierter Satz), 0%, innergemeinschaftlich und Drittland
- Buchungskonto für Mehrzweck-Gutscheine (auch wenn Einzweckgutscheine verwendet werden, da es Fremdgutscheine geben kann)
- Kasse
- EC-Transit (Für EC zur Bank)
- Geldtransit (Für Kassenentnahmen zur Bank)
- Sonstige Aufwendungen unregelmäßig (bei Kassendifferenzen)
- Sonstige Erträge unregelmäßig (bei Kassendifferenzen)
- Neutrales Verrechnungskonto
- Debitorenkonten
Bei den Debitorenkonten kann zwischen Debitorengruppen und Einzelkonto je Debitor gemischt werden.
Buchungsvorfälle bei Kasse
Verkauf
Bei einem Verkauf an der Kasse sind mehrere Zahlarten und Steuersätze möglich, daher wird hier grundsätzlich über ein neutrales Verrechnungskonto gebucht, das nach der Buchung wieder bei Null ist. Beispielsweise könnte ein Verkaufsvorgang so aussehen:
Verkauf 10€ zu 19% (=11,90) , 10€ zu 7% (=10,70) , zahlung 5€ mit Mehrzweck-Gutschein und 17,60€ Bar.
In diesem Fall ergäbe sich folgender Buchungssatz, der exportiert wird:
| Umsatz (Brutto) | Richtung | Konto | Gegenkonto |
|---|---|---|---|
| 11,90 | H | Erlöskonto 19% | Neutrales Verrechnungskonto |
| 10,70 | H | Erlöskonto 7% | Neutrales Verrechnungskonto |
| 5,00 | S | Konto Mehrzweck-Gutschein | Neutrales Verrechnungskonto |
| 17,60 | S | Kasse | Neutrales Verrechnungskonto |
Bei einer Zahlung der 15€ per EC, würde nicht die Kasse sondern das EC-Transitkonto gebucht. Bei Geldeingang vom Zahlungsdienstleister, kann das EC-Transitkonto dann wieder ausgeglichen werden.
Tägliche Geldentnahme zum Kasenabschluss
Geschäftsvorfall wäre hier typischerweise, dass zum abendlichen Kassenabschluss eine Geldentnahme zur Bank durchgeführt wird, sodass nur noch das Wechselgeld in der Kasse verbleibt. Es seien angenommen 123,45€ entnommen worden. In diesem Fall wird folgender Buchungssatz exportiert:
| Umsatz (Brutto) | Richtung | Konto | Gegenkonto |
|---|---|---|---|
| 123,45 | H | Kasse | Geldtransit |
Beachten Sie, dass für den Geldtransit ein anderes Konto als für den EC-Transit verwendet werden kann.
Kassendifferenzen
Sollte es zu Kassendifferenzen bei den untertägigen Zählungen kommen, so werden diese wiefolgt verbucht:
Beispiel: Kassenfehlbestand € 100,00
| Umsatz (Brutto) | Richtung | Konto | Gegenkonto |
|---|---|---|---|
| 100,00 | S | Sonstige Aufwendungen unregelmäßig | Kasse |
Beispiel: Kasse enthält bei Zählung € 150,00 zu viel
| Umsatz (Brutto) | Richtung | Konto | Gegenkonto |
|---|---|---|---|
| 150,00 | S | Kasse | Sonstige Erträge unregelmäßig |
Buchungsvorfälle bei Ausgangsrechnungen
Für Ausgangsrechnungen werden zwei Arten von Buchungssätzen exportiert, einmal bei Stellen und einmal bei Zahlung.
Ausgangsrechnung stellen
Wird eine Ausgangsrechnung AR2021/1 mit zwei Positionen 19%: EUR 19,95 Brutto und 7%: EUR 7,00 Brutto an den Kunde Hansa GmbH gestellt, so ergibt sich folgende Buchung
| Umsatz (Brutto) | Richtung | Konto | Gegenkonto | RE-Nr |
|---|---|---|---|---|
| 26,95 | S | Debitorenkonto Hansa GmbH | Erlöskonto 19% | AR2021/1 |
| 7,00 | S | Debitorenkonto Hansa GmbH | Erlöskonto 7% | AR2021/1 |
Ausgangsrechnung Zahlungseingang
Wird die obengenannte Rechnung per Überweisung bezahlt, so ergibt sich
| Umsatz (Brutto) | Richtung | Konto | Gegenkonto | RE-Nr |
|---|---|---|---|---|
| 26,95 | S | Geldtransit | Debitorenkonto Hansa GmbH | AR2021/1 |
wird sie per EC (oder Paypal oä) bezahlt, so ergibt sich
| Umsatz (Brutto) | Richtung | Konto | Gegenkonto | RE-Nr |
|---|---|---|---|---|
| 26,95 | S | EC-Transit | Debitorenkonto Hansa GmbH | AR2021/1 |