Dieser Artikel gibt eine Übersicht über Bestandteile des Kassenberichts aber ersetzt in keinem Fall eine steuerliche Beratung durch einen Steuerberater. Details müssen Sie mit Ihrem Steuerberater ausarbeiten.
Am Ende jedes Tages wird der Kassenabschluss durchgeführt, zu diesem wird auch ein Kassenbericht angelegt. Der Kassenbericht kann im Büro Bereich von LaCash auch erneut ausgedruckt werden (im Büro auch über mehrere Tage bzw als Monatsbericht über den gesamten Monat). Sie können den Monatsbericht ihrem Steuerberater für die steuerlichen Meldungen geben.
Es ist zu empfehlen, den Kassenbericht täglich zu prüfen und Besonderheiten zu dokumentieren. Einmal in die Kasse gebuchte Vorgänge können nicht rückgängig gemacht werden. Bons können zwar storniert werden, dabei wird aber eine Stornobuchung erzeugt, sodass alle Geschäftsvorfälle jederzeit nachprüfbar sind.
Typische Fehler, die in Berichten bisweilen auftauchen und wie man sie vermeidet, werden am Ende dieses Kapitels besprochen.
Abschnitte des Kassenberichts
In diesem Bereich werden die Standardbestandteile des Kassenberichts angegeben. Diese sind vorgeschrieben. Weitere Bestandteile können hinzugenommen werden, falls sie für betriebliche Auswertungen erforderlich sind.
Kopfabschnitt
In diesem Abschnitt wird der Name des Geschäfts mit Adresse genannt, außerdem das Datum oder den Zeitraum, auf das sich der Bericht bezieht. Wir haben in diesem Fall die Daten geschwärzt.
Umsatz nach Steuerart
In diesem Fall sind die Umsätze nach Steuerart sowie die erfassten Belegnummern aufgeführt. USt0 bedeutet Umsätze zu 7%, USt1 bedeutet Umsätze zu 19% und USt2 bedeutet Umsätze zu 0% Mehrwertsteuer. Es wird jeweils Netto und Brutto angegeben. Das Feld SUMME GESAMT enthält die Summe der Bruttobeträge.
Einzahlungen und Auszahlungen
Kommt es zu Barbewegungen die keine Verkäufe sind, werden diese im Kassenbuch dokumentiert. Dazu gibt dieser Abschnitt eine Übersicht.
In diesem Fall hat lediglich eine Entnahme der Tagesumsätze stattgefunden. Die anderen Felder werden prinzipiell erklärt.
Einzahlung Wechselgeld
Wenn Wechselgeld eingezahlt wird, ändert sich der Kassenstand. Es findet hierbei aber kein Umsatz statt. Das wird ausgewiesen. Werden Beispielsweise € 100,00 Wechselgeld eingezahlt, so stünde hier der Wert 100,00 .
Kassendifferenzen
Sollte fehlerhaft "rausgegeben" worden sein, so wird sich eine positive oder negative Kassendifferenz bilden. Diese wird hier dokumentiert, da sie den Barbestand ändert. Eine Zählung der Kasse findet während des Kassenabschlusses statt und wird möglicherweise dieses Feld befüllen. Es können darüberhinaus auch Zwischenzählungen (zB bei Kassiererwechsel) durchgeführt werden.
Auszahlung an Bank
Teil des abendlichen Kassenabschlusses ist die Entnahme der Tageseinnahmen für die Bank. Hier ist analog zur Einzahlung von Wechselgeld kein Umsatz getätigt, daher wird diese Art Geschäftsvorfall eben ausgewiesen
Sonstige Einzahlungen / Sonstige Auszahlungen
Hier werden Barentnahmen über den Tag gebucht, beispielsweise € 20,00 entnommen um Putzmittel zu kaufen und später € 15,30 Wechselgeld vom Putzmittelkauf wieder hineingelegt.
Übersicht über die Zahlungsarten
In dieser Übersicht werden die Zahlungsarten angezeigt. Die Besonderheit bei BAR ist hier, dass in Verkauf (für Barverkauf) und E/A (für die Einlagen und Entnahmen) geteilt wird. Da die Tageseinnahmen entnommen wurden ergibt sich für BAR ein Rest-Wert von € 0,00 .
Zahlungsarten sind beispielsweise:
- BAR
- FR-GUT = Fremdgutschein
- GUTSCH = Gutschein
- GIRO = EC-Karte
- VISA = VISA Karte
- MASTER = Mastercard
- etc.
Zu beachten ist, dass die Ausgabe eines Gutscheins negativ zählt.
Wird beispielsweise an einem Tag ein Gutschein über 100 Euro ausgegeben und kein Gutschein eingelöst, so stünde im Kassenbericht unter GUTSCH ein Wert von -100,00 . Die Logik dahinter ist, dass kein Umsatz stattgefunden hat sondern der Gutschein quasi wie "Währung" gewertet wird. (vgl Richtlinie der EU zur Besteuerung von Gutscheinen). Man hat dem Kunde quasi ein Leistungsversprechen gegeben und erst wenn dieses eingelöst wird, ist ein Umsatz passiert.
Klären Sie hier das Vorgehen unbedingt mit Ihrem Steuerberater. Kommt dieser Modus für Sie nicht in Frage, kann auf Einzweckgutschein umgestellt werden.
Kassenstände
Dieser Zähler gibt an, wie der Kassenbestand zu Beginn und zum Ende des Tages war. Werden die Tagesumsätze im Kassenabschluss entnommen, so wird der Anfangsbestand üblicherweise gleich dem Endbestand sein.
Kassierer
Hier werden die Umsätze nach Kasseierer und Zahlart aufgeschlüsselt.
Rabatte
Hier erhält man eine Übersicht über den Betrag, der an Rabatten gewährt wurde und auf wie viele Bonpositionen rabattiert wurden.
Rückgaben
Hier erhält man eine Übersicht, wie viele Positionen zurückgegeben wurden und welcher Betrag zurückgezahlt wurde.
Weitere Abschnitte
Weitere zuschaltbare Abschnitte können Sie dem LaCash Handbuch entnehmen
Interessannte Metriken
Umsatz zu Rabatt Verhältnis
Mit der Rabattsumme und der SUMME Gesamt können Sie prüfen, wie viel % Rabatt bezogen auf den Tagesumsazt gegeben wurde. Rabatte reduzieren Ihren Rohertrag.
Umsatz zu Rückgaben Verhältnis
Interessannt, um zu prüfen, ob die Regeln für Rückgaben eingehalten werden.
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Typische Fehler
GIRO / Kreditkartenumsätze stimmen nicht mit dem Abschluss des Kartenterminals überein
Wird keine ZVT Schnittstelle verwendet, müssen die Kassenumsätze händisch ins EC-Gerät eingegeben werden. Beim Kassieren drücken Sie in diesem Fall die Taste "EC" und erhalten Anweisungen auf dem Bildschirm. Erst nach Abschluss des EC-Vorgangs sollten Sie in der Kasse antippen, mit welcher Kartenart gezahlt wurde. Häufig wird aber schon auf GIRO gedrückt, bevor der Kunde seine Karte hergegeben hat. Ist es dann keine GIRO-Karte sondern eine Kreditkarte, verschieben sich die Umsatzarten im Kassenabschluss.
Bei Verwendung der ZVT Schnittstelle überträgt die Kasse den Betrag direkt an das Gerät und erhält vom Gerät nach Zahlung eine Bestätigung. Allerdings ist üblicherweise das EC-Gerät bei Verwendung der Schnitstelle für manuelle Eingaben gesperrt sodass es nur noch zusammen mit der Kasse verwendet werden kann.
Achten Sie darauf, immer die Anweisungen auf dem Bildschirm genau zu befolgen.